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<黄sir观天下> 第24期：#华人全部资产遭冻结事件#，让高净值人群恐慌了

发布日期：2019-08-12

相关事件：7月3日，美国司法部引爆了华人圈第一颗“炸弹”。长居北卡罗来纳州夏洛特市的美国华人Lili Bian 刻意瞒报其在中国境内的银行账户，由此违反了美国《银行保密法》(The BankSecrecy Act)规定，被检方告上法庭。


BiliBian的中国境内的银行账户加总已经超过一万美元，按照FBAR的规定必须要申报。未申报则会被课以重罚至最高25万美元和面临最高5年的有期徒刑。


本期《黄sir观天下》，著名海外投资分析师黄sir为你解读：由#美国华人全部资产遭冻结事件#，来探讨全球征税有多刚！

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简单梳理一次FERA的知识


未申报有何惩罚？


依美国法律规定，拒绝申报海外账户者要负民事或刑事责任，或两种处罚同时进行。


民事处罚：


未申报海外金融账户的民事责任的追溯期为6年。

如果是疏忽导致，最高罚款500美元；

如果是过失违反，每项过失违反最高处罚是1万美元；

如果是经常性疏忽违反，额外罚款不超过5万美元；

如果是明知而故意申报错误，最高可处10万美元的。

如果是故意未申报FBAR或者未留存账户记录，罚款为每年账户最高余额的50%或10万美元，取两者选较高者。

（惩罚限于资产的100%，所以，两年或以上没申报，你的海外账户资产就被罚没了）


刑事处罚：


对于故意不申报FBAR，或者故意提交虚假的FBAR行为违反31 USC§5322下的刑事处罚，最高可判处10年有期徒刑，处以50万美元的刑事处罚。

同时，FBAR未合规申报也往往牵连着税务申报不合规的问题。

涉及与纳税申报有关的可能的刑事指控包括逃税（26 USC§7201），虚假申报（26 USC§7206（1））以及未能提交所得税申报表（26 USC§7203）。


  • 对于被判有逃税罪的人最高可被判五年有期徒刑，最高罚款25万美元。

  • 对于提交虚假申报，可判处最高达三年的监禁，罚款最高可达25万元。

  • 对于未提交报税表的人最高可被判处一年监禁，最高罚款可达10万元。


有什么补救措施？


离岸自愿披露计划（OVDP）了解一下

作为瑞士银行逃税丑闻回应举措的一部分，美国国税局于09年出台了“离岸自愿披露计划”（OVDP），鼓励未如实离岸账户的纳税人“坦白从宽”。

据IRS称，自09年第一个计划启动以来，已有45,000多个纳税人自愿履约，支付了约65亿美元的税款、利息和处罚。（2014年6月）


参加该计划的美国纳税人，必须如实申报其隐匿未报的离岸账户以及相关资产和收入，补缴拖欠税款和利息，支付离岸罚金（一般地，为过去8年内“OVDP资产”最高年度总值的27.5％，详见IRS网站），并披露协助其开设离岸账户和设立外国壳公司的金融机构和相关人员名称。


作为回报，参加者将被减轻民事处罚，并免于刑事追诉。


事实上，有自愿披露计划行动的不止美国一个。据OECD，自2009年以来，美国、法国、英国等各国政府通过多项信息披露计划已从秘密海外账户累计回收逾370亿欧元税收。


2

不得不提，全球征税有多刚！


“我就存个几百块还要填税号？”

“不到100万美金，也要被交换信息？”

“地址写的中国，外国银行会不会怀疑我是非当地居民？”


恭喜你，这些担忧全对！


而且不要因为自己有了海外国籍或者定居国外就存有侥幸心理，根据官方规定，不论你是否移民，只要是在中国国内的账户还是会被查。


微信图片_20190726103414.jpg


《管理办法》还指出，在被调查的账户中，只要国内银行存款25万美元的海外华人，资产资料将会被送到所在的税务国家。


其中，交换的资料、账户主要包括：

  • 海外机构账户：包括存款，托管，投资机构的股权或者债权权益，保险公司在内的金融机构等。

  • 资产信息：存款账户，托管账户，年金合约，现金保值合约，持有金融机构股权权益等。

  • 账户内容：账户以及账户余额，姓名、税收居住地等。


不过，我们可以看到，在这些将被交换的资料中不包括不动产。


根据《管理办法》规定，移民在中国的房地产、珠宝、车船、古董等非金融类资产，只要没有折现且并存入金融机构，是不会被调查的。


黄sir总结：没错，中国人在海外的房地产也不会被查，所以，房产或将成为未来海外避税的重要手段，也许会引发海外热门房产市场价格的升高。


那么，要怎么进行资产规划呢？不妨来咨询黄sir吧！



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本周五（7月26日）继续约定你们喔！


收听方式：


①佛山电台FM901周五18:00-18:30的节目时间；

②下载“花生FM”搜索“FM901”，收听“五时恭候”栏目；


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