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日本房产投资全税指南

发布日期：2020-07-16

关于日本买房， 日本不动产税金种类繁多，可控除税金的各种政策也多。我们统计了各种资料，看官看一点，就赚一点，全看完，那省下的钱也许可能又是下一套房的启动金。在日本买房，除了购房本身的金额之外，还需要交纳一系列繁琐的税金。因为日本的房屋和土地都是永久产权的私人财产。日本与房产相关的的税收主要包括不动产取得类课税、不动产保有类课税和不动产转让所得类课税3大类，包括了买取、保有和转让不动产的全过程。

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一、不动产取得类课税


包括不动产取得税、登记许可税、印花税、继承税与赠与税等税种。


 1、不动产取得税(都道府县税/地方税)：这是指购买房产的税，购房后半年左右收取。

 

计算方式：

土地、住宅的税额=固定资产税评估额X3%


住宅以外=固定资产税评估额X4%


 2、登记许可税(国税)：这是指房产的产权名义变更时所需的税。即登记到你名义下时所交的税。登记许可税的税率按不动产取得方式不同而不同。

 

3、印花税(国税)：指的是贴在房屋购买契约书上的印花税票。税额因签约金额而异。


4、继承税与赠与税(国税)：赠与税采用10-50%的六档累进税率制，不足1000万日元的部分按10%的税率徵税，而超过3亿日元的部分其税率则为50%。

 

计算方式：

赠与税的计算=赠与财产的价值一110万日元

 

5、消费税(国税)：

消费税的计算=课税依据X10%


二、不动产保有类课税


包括固定资产税、城市规划税、个人所得税等。

 

1、固定资产税（国税）：这是每年向日本政府支付的税金。每年1月1日所属的市区町村会向不动产持有者发送纳税通知书。可以选择一次支付的年费用。一年可以分期付款四次。固定资产税的评估额是政府部门每3年评估一次，决定固定资产税的重要因素。

 

计算方式：

固定资产税的计算＝土地评价价格X1.4%+房地产评价价格X1.4%

 

例如，900万日元的房子，土地的评价价格是200万日元，房子的评价价格是250万日元。固定资产税=200X1.4%+250X1.4%=6.3万日元。

 

2、城市计划税（地方税）：这也是向日本政府支付的税金，每年1月1日缴纳。

计算方式：

都市计划税的计算=土地评价价格X最高0.3%+不动产评价价格X0.3%

 

3、个人所得税： 根据年收入不同有5-20%的所得税。

0.1-155万日元：5%的所得税


195-330万日元：10%的所得税


33-665万日元：20%的所得税


三、不动产转让所得类课税


包括增值税、源泉税等税金。

 

1、增值税：以持有5年为界限，根据自住房和投资房有不同。一般分4种情况。

持有少于5年的自住房：所得税是30.63%，居民税是9%


持有5年以上的自住房：所得税是15.315%。居民税是5%


持有少于5年的非自住房：所得税是30.63%，居民税是9%


持有5年以上的非居住用：所得税是15.315%，居民税是5%


2、源泉税（面向外国客户）：是指个人收入的税金。第二年正常纳税后全额退还。


不动产税务控除这个是节税的关键，包括：


住宅贷款控除居住用财产转让损失计算以及结余转入控除


居住用财产买新换旧损失计算以及结余转入控除


特定居住用财产买新换旧特例控除


10年以上持有居住财产转让轻减税率3,000万日元特别控除等

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以上就是关于日本房产投资税金的相关内容，如果想了解更多，欢迎在家叶旺海外集团官网留言咨询，我们的专家顾问会为您解答！


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