干货|澳洲报税攻略！-家叶鸿图天下出国

新的财年到了，又到了退税、报税的时候了，今天给大家分享的就是关于澳洲报税攻略！

01 什么是财年

中国的财年计算方式就是按照自然年，从每年的1月1日到12月31日。而在澳洲，财年不像国内是按自然年的方式计算，澳洲是按每年的7月1日到次年的6月30日为一个财年。新的财年从7月1日开始，也就是说，你可以从6月30日开始提交纳税申报表。

02 报税时间

澳洲的法定报税季是每年的7月1日至10月31日，在澳洲的税务居民必须在10月31日前向澳洲税局（ATO）申报过去一个财年的收入，完成个人自主报税。如果你想委托会计师报税则可以延长到次年3月31日。申报后，澳洲税务局会告知你是否需要支付额外的税费，或者返还部分已付税。

03 哪些人需要报税

这个税务居民定义是非常广的，几乎涵盖了绝大多数在澳生活一定时间的人。按照澳大利亚税务局的规定：留学生、度假打工、临时签证持有者，只要满足居住测试、居所测试、183天测试及联邦养老公积金测试的任何一项要求，就是一名澳大利亚税务居民。一般如果你的住所在澳大利亚境内或者你在澳洲居住满183天以上，都会被视为澳洲税务居民，并应当履行纳税的责任和义务。因此，不止是澳洲公民和持有澳洲永居身份的人有纳税义务，留学生也是税务居民。

需要注意的是，留学生们在申请税号时会遇到是否"Resident on Tax Purpose"的问题, 不要误以为是问你是否澳洲居民或PR，这就是在问你是否是澳洲税务居民，所以一般来说都应该选“是”。

04 个人所得税范围

投资所得：所有以投资形式所得的收入，包括但不限于银行存款利息、股票、基金等收入等均需申报。

资本利得：凡变卖动产和不动产之所得，不论盈亏均需申报。若有盈余，需在此盈余发生的财务年度与其他所得一起申报；若有亏损，可将此亏损移至往后财务年度内与新资本利得盈余相冲销。例外情况：个人所居住的自用住宅可免于资本利得的计算，根据澳大利亚税法，自用住宅属于非投资营利。

薪资、经营所得：这包括你在全职或兼职工作中获得的任何收入，包括个人所经营的事业。例如：工资、佣金、津贴、奖金、育儿假工资和与工作有关的保险计划的付款等（如家庭收入保护或疾病/事故保险所得等）。

其他所得：包括养老金、年金、失业金、救济金等各项政府津贴均得申报。应缴纳税款在扣除免税额及可应用之宽减额后，即按当年度政府所公布个人所得税税率来计算个人所得税。

05 计算方法

根据澳州税法规定，澳洲个人所得税的计算采用“超额累进税率”。澳洲税务居民和非澳洲税务居民、未成年人和打工度假者均适用不同的个人所得税税率。

澳洲税务居民：

非澳洲税务居民：

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打工度假者：

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所得税估算器：

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06 报税需要准备哪些材料

报税的文件资料有多种，主要包括：

税单group certificate;
工资单pay slip；
其他所有收入记录，如退休金、福利金、卖出股票、房屋租金；
所有和工作、生意、理财投资有关的支出凭证（收据、发票、机票、账单、私人医保编号、配偶和孩子的收支文件、有效便条等）；
公司或小生意的账本明细。

提醒各位朋友，我们所有的报税资料（上面提到的材料）都要保存5年，因为税务局有可能会抽查。在抽查时，一切凭证据讲话，当然偶尔合情合理的“忘记了”也是可能被税务官接受的。但如果查实错报、漏报、多报或不报，就会有罚款了，罚款额度不同，一般是年收入的13%。

07 怎么退税

个人退税有两种选择方式：一种是自己直接用MyGov软件填表退税，适用于大部分普通的中低收入者，没有过多复杂投资和资产的人士，这些群体可以直接注册MyGov账号，并将其与ATO关联，然后根据线上指示操作即可完成退税。如果不是第一次报税，你的大部分信息都将会保存在账号里，并自动更新你的收入及付税情况。我们只需要更改这一年有变化的信息（如银行账号，住址，手机号等），并核对收入金额是否与实际收入一致。

另一种比较省心，就是找专业的会计帮你完成退税，这种方式一般适用于那些收入较高、有自己公司、或者拥有较多房产、投资较多的人士。找专业会计还有一个明显的好处，就是可以帮助你正确报税，同时合理避税。

08 报税流程

My Tax澳洲税局ATO官方为方便大家报税专门开通了报税渠道：可以通过登录ATO官网 → Individuals → Lodge online with myTax，或者使用ATO app进行报税！

步骤一：注册MyGov账户

在ATO官网页面，选择“Individual”，然后点击“Login”进行注册。

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如果已经注册，则直接输入注册名和密码登录即可。如果还没有，那么需要点击“Create”创建MyGov账户。

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注册需要输入有效邮箱地址，会收到一个确认码。收到确认码写好之后，还需要填写你的电话号码，然后会给你的手机号也发一个验证码，需要填上。

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步骤二：完善资料

注册成功并登陆之后的页面，点击“Link Your Services”。选择“Australian taxation Office”，按照指示步骤填好资料，还会要求填写银行、退休金、notice of assessment以确认你是本人的信息。

申请ATO账号所需资料：

银行BSB Number, Account Number, Account Name
退休金公司ABN，退休金Supeannuation账户
如果去年有退税，会收到一个Notice of Assessment，也需要准备好
如果是第一次报税，ATO会要你提供如PAYG Summary上的全年税前工资
如果有配偶（包括同居对象），可能需要填写他们的信息

步骤三：进入MyTax开始申报

最初登陆MyTax的系统时，你将看到一些简短的问题。这些问题将会询问你在这个财政期间的收入情况。

进入ATO服务之后，直接点击"Lodge my Tax"，Lodge之后，你会看到一共四个步骤：

Step1：填写基本信

主要是填写或更新在澳洲的地址、电话、邮箱地址等。

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Step2：填写退税银行账户

千万要核对清楚BSB和Account Number，以免账号填错，退的税到别人账号了。

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Step3：申报收入及抵扣额

勾选完这些选项后正常情况下你会看到收入清单和扣除金额申报的表格。如果雇主没有上传你的收入部分，也可以自己根据Pay Slip输入，或者跟雇主那边沟通让他们尽快上传。

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如果不止为一个雇主服务，所有收入清单都需要录入，输入后会看到不同雇主的Payment Summary。

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Payment summary里面会有“Super lump sum”养老金的选项，如果你不是永久离开澳洲，千万别选。

然后就到了你最期待的税金减免模块，只要是跟工作/生意有关的开销，通通可以减！根据目前规定，每笔小于300澳元的支出不需要提供辅助证明！银行利息也可以扣除！

Step4：检查并确认信息

申报完成后会显示最终需要缴纳的税额，由于提交后无法修改，需要慎重填写和核对之后，再进行提交。提交之后就只需要等待审核通过了。基本上，在澳洲自助报税的操作到这里就结束了。最后就是等待审核啦，大约需要2周的时间。如果年收入为零或者年收入低于$18, 200者，需要递交一份“无收入申明表”（Non-Logdment Advice）。

前期ATO表示，今年将重点关注记录保存、工作相关费用、租赁财产收入和扣除以及从加密货币资产获得的资本收益。不管是哪一类，最后还是要温馨提醒大家，澳洲的税收制度非常严格，在澳洲生活和工作的朋友，一定要自觉遵守澳洲的税务制度，按时、如实地纳税报税，以免带来不必要的麻烦！

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