澳洲房屋税务申报

澳洲房屋税务申报税务申报内容‌

1. ‌应税收入范围‌

• 房产持有超12个月出售，可享50%增值税减免（个人或信托名下）‌。

• 投资房出售利润需计入当年应税收入‌。

• 单次收入≤4,000澳元：减除800澳元费用后计税‌。

• 单次收入＞4,000澳元：减除20%费用后计税‌。

• ‌租金收入‌：需申报所有租金收入（含现金、转账），适用“财产租赁所得”计算方式：

• ‌资产增值收入‌：

2. ‌税务主体分类‌

• 年内在澳居住≥183天，或参与澳洲养老金计划，需申报全球收入（含海外房产收益）‌。

• ‌税务居民‌：

• ‌非税务居民‌：仅申报澳洲境内收入（如租金），税率32.5%-45%，无免征额‌。

澳洲房屋税务申报核心要求‌

1. ‌身份与材料要求‌

• 租赁合同、租金流水记录（含支付日期、金额及方式）‌。

• 维修费、保险费等支出凭证（可抵扣应税收入）‌。

• ‌必备材料‌：

• ‌税务居民证明‌：需通过居住时间（财政年度内7月-次年6月）或养老金参与证明‌。

2. ‌合规性要求‌

• 海外贷款利息不可抵扣澳洲租金收入‌。

• 开发出售房产需缴纳GST（售价的10%或差额的1/11）‌。

• ‌合同备案‌：通过中介出租的，需由中介代扣代缴税款并提交备案记录‌。

• ‌资金申报‌：

3. ‌特殊场景要求‌

• 购房款需通过监管账户支付（黄金签证资金需溯源）‌。

• 售价超75万澳元时，买家预扣12.5%税款‌。

• ‌非居民房东‌：

• ‌共同产权人‌：每位业主需单独申报名下份额收入‌。

澳洲房屋税务申报办理流程‌

1. ‌准备阶段‌

• ‌自行申报‌：通过myTax在线填写（需关联myGov账户）‌。

• ‌委托申报‌：由持牌税务代理操作（可延至次年5月15日）‌。

• ‌申请税号（TFN）‌：非居民需通过ATO官网或代理申请‌。

• ‌选择申报方式‌：

2. ‌申报阶段‌

• 上传租赁合同、银行流水、支出凭证等‌。

• 涉及开发的需附加GST申报表及建筑成本明细‌。

• 提交租金收入、可抵扣费用（如维修费、管理费）及资产增值信息‌。

• 若使用负扣税政策，需注明房产投资亏损抵扣项‌8。

• ‌填写申报表‌：

• ‌提交材料‌：

3. ‌缴税与退税‌

• ‌补税‌：通过邮局或银行转账缴纳核定税款‌。

• ‌退税‌：提供银行账户信息，ATO直接退回超额税款‌。

时间节点与注意事项‌

• ‌申报周期‌：财政年度为每年7月1日-次年6月30日‌。

• ‌截止日期‌：

• 自行申报：10月31日前完成‌。

• 委托申报：次年5月15日前完成‌。

• ‌风险提示‌：

• 瞒报收入或虚报抵扣将面临最高3倍罚款‌。

• 非居民未合规申报可能导致房产交易冻结‌。

‌注‌：建议通过澳洲税务局（ATO）官网或持牌税务代理核实最新政策‌。